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ZusatzmoduleBerechtigungsstufen

Modul Fremdwährung

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Konzept der Fremdwährung

Mithilfe dieses Moduls können Kundenrechnungen sowie -zahlungen in Fremdwährung erstellt werden.

Grundsätzlich gilt die Landeswährung als Basis.
Daneben gibt es:

  1. Verkaufswährung pro Dossier
  2. Einkaufswährung (Verkaufswährung Brutto) pro Leistung

Bei der Neuerstellung von Leistungen und Dossiers, sowie Änderungen an der Dossierwährung werden die aktuellen Umrechnungskurse der eidgenössischen Zollverwaltung bzw. der europäischen Zentralbank verwendet:

https://www.bazg.admin.ch/bazg/de/home/information-firmen/waren-anmelden/devisenkurse--verkauf-.html

http://www.ecb.int/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html#latest

Bei einer Veränderung von einer bestehenden Leistung (Umrechnungskurs vorhanden) wird der bereits benutzte Kurs verwendet.

Das Reisebüro hat zudem die Möglichkeit, eigene Kurse zu erfassen (Wechselkurse). Diese Kurse werden für die Umrechnung gegenüber dem Kunden oder dem Lieferanten verwendet. Aufgrund rechtlicher Bestimmungen werden für die Ermittlung der MwSt. immer die offiziellen Kurse verwendet.

Beispiel

Eine Rechnung mit Wert CHF 1000.- wird in EUR ausgestellt. 
Der Mandant hat einen Kurs von 1.18 definiert
Der offizielle Kurs ist 1.20.

Der Rechnungsbetrag ist EUR 847.45 (Kurs 1.18). 
Bei einer MwSt. von 2.5% (Brutto) ergeben sich EUR 20.67 Mehrwertsteuer.
Zum Mandantenkurs wären dies CHF 24.40.
Zum offiziellen Kurs sind es allerdings CHF 24.80.

Währungsgewinne durch Ankauf und Verkauf

Das Reisebüro kann separate Ankaufs- und Verkaufskurse erfassen. Es gilt die Prämisse wie bei der Bank:

Ankauf

Es wird so wenig Landeswährung wie möglich pro Fremdwährung bezahlt. Oder, umgekehrt, so viel Fremdwährung (z.B. EUR) wie möglich pro Landeswährung (z.B. CHF).

Verkauf

Es wird so wenig Fremdwährung wie möglich pro Landeswährung ausgegeben. Oder, umgekehrt, so viel Landeswährung (z.B. CHF) wie möglich pro Fremdwährung (z.B. EUR).

 

So werden je nach Geschäftsfall der Ankauf- oder der Verkaufskurs verwendet.

Beispiel für EUR-Transaktionen in der Schweiz

 

TransaktionPrämisseKurs
Rechnung in EUR

So viel EUR wie

möglich pro CHF

Ankauf

EUR Rechnung wird

in CHF bezahlt

So viel CHF wie

möglich pro EUR

Verkauf

CHF Rechnung wird

in EUR bezahlt

So viel EUR wie

möglich pro CHF

Ankauf
Einkauf in EUR

So wenig CHF wie

möglich pro EUR

Ankauf

2nd exchange Rate


Währungsgewinne- oder Währungsverluste durch Kursänderungen

Auch wenn die Belege in einer Fremdwährung ausgeglichen sind, können - durch Kursänderungen - die Beträge in der Landeswährung unterschiedlich sein.

Beispiel

  • Rechnung EUR 1000.00 verrechnet zu Kurs 1.20 = CHF 1200.00
  • Zahlung EUR 1000.00 erfasst zu Kurs 1.18 = CHF 1180.00

In der Landeswährung gibt es somit einen Kursverlust von CHF 20.00.
Die Zusammenfassung aller Zahlen ist im Bereich Finanzen in der Dossierübersicht sichtbar:

 

Modulhinweis

Mit dem Modul Buchhaltung wird die Kursdifferenz automatisch auf das Hilfskonto Kursdifferenzen abgebucht. Die Kursdifferenz wird erst abgebucht, wenn keine offenen Rechnungsbeträge in der Fremdwährung vorhanden sind. 
Beispiel Kursverlustbuchung:

Info

Ein Verkaufskurs EUR (in der Schweiz) wird intern als 'von CHF nach EUR' abgebildet (bei einem EUR-Kurs von 1.20 wird intern 1/1.20, also 0.83 abgespeichert).

Ein Ankaufskurs EUR (in der Schweiz) wird intern als 'von EUR nach CHF' abgebildet (bei einem EUR-Kurs von 1.20 wird intern 1.20 abgespeichert).

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